Auditoría al SAGRILAFT: Objetivo, Alcance y Metodología Paso a Paso

Metodología de la Auditoría al SAGRILAFT

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Nuestra metodología de auditoría al SAGRILAFT está basada en los lineamientos del Manual del NRS (Normas Relacionadas con SAGRILAFT) y se desarrolla de manera sistemática, garantizando un enfoque técnico, riguroso y alineado con los estándares nacionales e internacionales, así como con la Circular 100-000016 de la Superintendencia de Sociedades.

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El proceso se estructura en cinco fases clave:

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1. Planificación de la Auditoría

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En esta etapa se define el alcance, los objetivos y el enfoque de la auditoría al SAGRILAFT.

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• Reunión inicial con la Alta Dirección: Entendimiento de la estructura del SAGRILAFT, la cultura organizacional y los riesgos específicos de la empresa.

• Revisión de la información preliminar:

  • Manual SAGRILAFT.

  • Matrices de riesgos (identificación, medición, control y monitoreo).

  • Políticas de debida diligencia de terceros.

  • Cronograma y registros de capacitaciones.

  • Informes presentados por el oficial de cumplimiento, anteriores auditorias externas o de revisoria fiscal.

• Evaluación del alcance de la auditoría:

  • Determinación de procesos críticos a auditar.

  • Identificación de riesgos inherentes al giro del negocio y sector.

• Plan de trabajo: Elaboración de un cronograma detallado, asignación de recursos y herramientas técnicas para la auditoría.

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2. Recolección y Análisis de Información

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Se inicia la fase de trabajo de campo, donde se realiza la recolección de evidencia mediante la revisión de documentación, entrevistas y pruebas.

• Evaluación Documental:

  • Validación del Manual SAGRILAFT y su alineación con la Circular 100-000016.

  • Análisis de políticas, procedimientos y controles implementados.

  • Revisión de la matriz de riesgos y su actualización periódica.

  • Análisis de documentación relacionada con operaciones inusuales y sospechosas.

• Entrevistas y Encuestas:

  • Reuniones con el Oficial de Cumplimiento, Alta Dirección y responsables de procesos críticos.

  • Evaluación de la cultura organizacional en materia de gestión de riesgos LA/FT.

• Pruebas de Cumplimiento y Efectividad:

  • Revisión de muestras documentales relacionadas con:

    • Debida diligencia de clientes, proveedores y empleados.

    • Monitoreo de señales de alerta y reporte de operaciones sospechosas (ROS).

    • Capacitación del personal en prevención de LA/FT.

  • Validación de la efectividad de controles en la detección y mitigación de riesgos.

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3. Evaluación y Análisis de Resultados

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En esta etapa, se realiza el análisis técnico de la información recolectada, identificando los hallazgos y brechas existentes.

• Evaluación del Cumplimiento Normativo:

  • Comparación del SAGRILAFT implementado frente a las exigencias de la Superintendencia de Sociedades.

  • Identificación de incumplimientos y vulnerabilidades.

• Medición de la Efectividad del Sistema:

  • Análisis del desempeño de los controles implementados.

  • Evaluación del monitoreo continuo y de la calidad de los reportes presentados a la administración.

• Riesgo Residual:

  • Identificación de riesgos no gestionados adecuadamente.

  • Medición del impacto y probabilidad de los riesgos detectados.

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4. Informe de Auditoría

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El resultado de la auditoría se plasma en un informe técnico detallado y estructurado, que incluye:

• Hallazgos:

  • Identificación de brechas normativas y operativas.

  • Falencias en los controles y políticas implementadas.

  • Vulnerabilidades en la gestión de riesgos LA/FT.

• Recomendaciones de Mejora:

  • Acciones concretas para fortalecer el sistema SAGRILAFT.

  • Sugerencias para la actualización de políticas, procedimientos y matrices de riesgos.

• Plan de Acción Correctivo:

  • Propuesta estructurada con tareas específicas, responsables y tiempos de implementación.

• Conclusiones Generales:

  • Evaluación global del sistema, indicando su grado de efectividad y cumplimiento

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5. Seguimiento a las Recomendaciones

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Nuestra metodología incluye una fase de acompañamiento y seguimiento, con el fin de garantizar que las recomendaciones derivadas de la auditoría se implementen de manera efectiva.

• Evaluación de la implementación de las acciones correctivas.

• Asesoría técnica para la actualización de documentos y matrices de riesgos.

• Reuniones periódicas con la Alta Dirección para medir avances y realizar ajustes necesarios.

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Beneficios de Nuestra Metodología

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• Enfoque integral: Evaluación detallada de todos los componentes del SAGRILAFT.

• Cumplimiento garantizado: Alineación total con la Circular 100-000016 y los estándares del GAFI.

• Recomendaciones prácticas: Propuestas claras y adaptadas a la realidad de tu organización.

• Mejora continua: Fortalecimiento del sistema y mitigación de vulnerabilidades.

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Nuestra metodología asegura que tu SAGRILAFT sea robusto, efectivo y cumpla con las exigencias regulatorias, contribuyendo a la transparencia y reputación de tu organización.